Sebagaimana dalam tulisan sebelumnya bahwa Laporan Arus kas adalah laporan yang menyangkut pengeluaran dan penerimaan dari setiap aktivitas operasional, investasi dan pendanaan. Dalam menyusun laporan tersebut, memang perlu untuk memahami setiap jenis transaksi yang termasuk dalam 3 aktivitas tersebut. Untuk itu, berikut format laporan arus kas di BPR:
| LAPORAN ARUS KAS PT. BPR POKE PERIODE DESEMBER 2017 DAN 2018 |
||
|---|---|---|
| Uraian | 31 Des xxxx | 31 Des xxxx |
| Arus Kas dari Aktivitas Operasi Laba Netto Penyesuaian untuk merekonsiliasi laba netto menjadi kas bersih diperoleh dari kegiatan operasi: Penyusutan aset tetap Penyisihan kerugian (pembalikan atas penyisihan) untuk: xxx xxx Penempatan pada bank lain (selain giro) Kredit Amortisasi: Provisi/biaya transaksi Aset tidak berwujud Pendapatan bunga yang ditangguhkan (dampak restrukturisasi) Penurunan nilai agunan yang diambil alih Laba penjualan aset tetap Selisih kurs valuta asing Perubahan aset dan kewajiban operasi: Penempatan pada bank lain Pendapatan bunga yang akan diterima Kredit yang diberikan Agunan yang diambil Alih Aset lain-lain Kewajiban segera Utang bunga Utang pajak Simpanan: Tabungan Deposito berjangka Simpanan dari bank lain Pinjaman yang diterima Kewajiban imbalan kerja Kewajiban lain-lain |
||
| Arus kas neto dari aktivitas operasi | xxx | xxx |
| Arus Kas dari Aktivitas Investasi Pembelian/penjualan aset tetap dan inventaris Pembelian/penjualan aset tidak berwujud Pembelian/penjualan Sertifikat Bank Indonesia |
||
| Arus Kas Neto dari Aktivitas Investasi | xxx | xxx |
| Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Penerimaan/pembayaran pinjaman subordinasi Penerimaan/pembayaran modal pinjaman Pembayaran dividen |
||
| Arus Kas Neto dari Aktivitas Pendanaan | xxx | xxx |
| Kenaikan (Penurunan) Arus Kas | xxx | xxx |
| Kas dan Setara Kas Awal Periode | xxx | xxx |
| Kas dan Setara Kas Akhir Periode | xxx | xxx |